1. * 5651 Sayılı Kanun'a göre TÜM ÜYELERİMİZ yaptıkları paylaşımlardan sorumludur.
    * Telif hakkına konu olan eserlerin yasal olmayan şekilde paylaşıldığını ve yasal haklarının çiğnendiğini düşünen hak sahiplerinin İLETİŞİM bölümünden bize ulaşmaları durumunda ilgili şikayet incelenip gereği 1 (bir) hafta içinde gereği yapılacaktır.
    E-posta adresimiz

LKS Mali Tablolarda Hesap Satırı Nasıl Hesaplanır?

Konusu 'Muhasebe Programları Kullanımı' forumundadır ve ZeyNoO tarafından 30 Temmuz 2011 başlatılmıştır.

  1. ZeyNoO
    Melek

    ZeyNoO ٠•●♥ KuŞ YüreKLi ♥●•٠ AdminE

    Katılım:
    5 Ağustos 2008
    Mesajlar:
    58.480
    Beğenileri:
    5.784
    Ödül Puanları:
    12.080
    Cinsiyet:
    Bayan
    Meslek:
    Muhasebe
    Yer:
    ❤ Şehr-i İstanbul ❤
    Banka:
    3.064 ÇTL
    Nasıl hesaplanır ?
    Hesap satırının karşısında görüntülenecek tutar, hesap kodu alanında tanımlanmış olan muhasebe hesabının,
    hesap tutarı seçeneğiyle tipi belirlenmiş olan tutarına eşitlenir. Detaylar aşağıda açıklanmıştır.
    1. Alan adı
    2. Açıklama
    3. Tanım Kodu
    Muhasebe hesabına ait bilgiye bir satır kodu vermek için kullanılır. Bu kod kırılmalı yapıya
    uygun şekilde kullanıldığında bir grubun alt satırı olması sağlanabilir. (Bu kod sadece mali
    tablo için geçerli olan bir tanımlama kodu olup muhasebe hesap koduyla karıştırmamak
    gereklidir) Tanım kodu ne olursa olsun, bir hesap satırına başka satırlar alt satır olarak
    bağlanamaz. Yani bir hesaba ait tutar bilgisi, başka satırlardan etkilenmeyip sadece
    tanımlanmış olan hesabın tutarlarına (borç, alacak vb.) göre oluşturulur.
    Tanım Adı Tanım kodu girilen hesap satırının açıklaması girilir. Bu açıklama tablo raporunda hesap
    aralığı kodunun yanında görüntülenir. (Muhasebedeki hesap açıklamaları gibi.)
    Hesap Kodu Hesap planındaki muhasebe koduna göre tutarı (borç, alacak, bakiye vb.) satır tutarını
    etkilemesi istenen hesap seçilir. Bu işlem sonucunda seçilen muhasebe hesabının tutarı
    (borç, alacak vb) hesap satırının tutarını oluşturur.

    Raporlama
    1. Basılacak
    2. Basılmayacak
    Tanımlamış olduğumuz satırın mali tablo raporunda hiç görüntülenmemesini istiyorsak bu
    seçenek kullanılabilir. Bu seçeneğin etkisi tamamen görüntüsel olup hesap satırının sadece
    tablo raporunda basılmamasını sağlar. Onun dışında bu satıra ait tutar bilgisi tabloda
    varmış gibi davranılarak, ara toplam, genel toplam, üst grup toplamı işlemlerinde hesaba
    katılır.
    1. Ters Bakiye
    2. Listelenecek
    3. Listelenmeyecek
    Bu satıra ait hesaplanan toplam tutar bilgisi eğer negatif oluyorsa, buradaki seçeneğe göre,
    tablo raporunda o satırın karşısında tutar bilgisinin görünmemesi sağlanabilir.(Yani tutar
    negatifse görüntülenmesin diyebiliyoruz)

    Hesap Karakteri
    1. Borç
    2. Alacak
    3. bakiye,
    Burada belirtilen hesap karakteri yukarıda açıklanmış olan hesap tutarı parametresiyle
    bağlantılı olarak çalışır ve Artış ve Azalış bilgilerinin hesaplanmasını etkiler. Şöyle ki
    Hesap karakteri borç ise
    Bakiye = borç - alacak
    Hesap karakteri alacak iseBakiye = alacak - borç olarak bulunur.

    Dolayısıyla bu yön farklılığından

    Artış = D.sonu bakiye - D.başı bakiye (eğer pozitif ise)
    Azalış = Dönem sonu bakiye – Dönem başı bakiye (eğer negatif ise) bilgileri de etkilenir.

    İşlem Türü
    1. Eklenecek
    2. Çıkarılacak
    3. İşleme girmeyecek
    • Bu bilgi tanımladığımız hesap satırına ait tutarın, daha sonraki satırlarda yer alan “Ara
    toplam” ve “Genel Toplam” maddelerini ne şekilde etkileyeceğini gösterir.
    • Bunun yanı sıra tanımladığımız hesap satırı, kodlamasından dolayı başka bir grubun alt
    satırı olarak kullanılıyorsa, bu satıra ait tutarın üst grubu ne şekilde etkileyeceği de bu
    seçeneğe göre belirlenir.
    Hesap tutarı olarak tanımlanmış olan muhasebe hesabının tutarının hangi tür bilgiler
    üzerinden hesaplanacağını belirtir. Örneğin hesap kodu 100 seçilmiş ve hesap tutarı da
    borç olarak seçilmişse mali tablo raporunda bu satırın karşısına gelecek tutar bilgisi, 100
    kodlu hesabın tablo tarihindeki borcuna eşit olur. Hesap tutarı parametrelerinin detayları
    ayrıca açıklanacaktır.

    Kullanılacak döviz kuru
    1. Rapor tarihindeki kur
    2. İşlem Tarihindeki kurlar
    Tablo raporu dövizli olarak alındığında, hesap satırında yer alan tutarın dövizli olarak
    hesaplanması gereklidir.
    Rapor tarihindeki kur seçilirse Tutar yerel para birimi üzerinden hesaplanır. Hesaplanan
    rakam raporun alındığı tarihteki işlem dövizi kuruna bölünerek dövizli tutar bulunur.
    İşlem tarihindeki kurlar seçilirse Tutarlar, muhasebe hesap kartına bağlı olarak tutulan aylık
    işlem dövizi toplamları (borç, alacak, borç bakiye, alacak bakiye) üzerinden hesaplanır.
    Yani yerel para birimi cinsinden bilgiler hiçbir aşamada kullanılmaz. Sonuçta muhasebe
    hesap kartlarındaki aylık dövizli toplamlar, muhasebe işlemlerinin yapıldığı tarihlerdeki
    kurlardan güncellendiği için mali tablo, işlem tarihlerindeki kurlar üzerinden alınmış olur.
    Hesap Karakteri Hesap karakterini belirtir. Borç ve alacak olmak üzere iki seçeneklidir.
     

Sayfayı Paylaş